ИП или самозанятось: выбираем, что выгоднее и проще
- 25 октября 2019
- Служба новостей
Разбираемся, какой режим лучше выбрать, чтобы работать по-честному
У людей, которые решили открыть свое дело, в этом году появилось больше возможностей. Раньше перед начинающим бизнесменом стоял выбор между ООО и ИП. Но теперь вести свое дело по-честному стало проще.
В конце 2018 года Владимир Путин подписал закон о введении экспериментального налога для самозанятых граждан. Сейчас новый налоговый режим действует на территории четырех регионов России — Татарстан, Москва, Московская и Калужская области. И если эксперимент пройдет успешно, налог распространят на всю Россию.
Благодаря новому закону люди, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности, могут «оформить» статус самозанятого и вести свое дело легально, уплачивая налог на профессиональный доход.
ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?
Изначально новый налоговый режим ввели для тех, кто не хотел официально оформляться как ИП. Чаще всего статус индивидуального предпринимателя пугал начинающих бизнесменов обязанностями: сложности при оформлении, оплата налогов и предоставление отчетности в различные органы, а с недавних пор почти все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы.
Теперь же для граждан власти придумали альтернативу и предложили более упрощенный способ честного бизнеса — регистрация в качестве самозанятого. Каковы же существенные отличия?
| Критерии | Самозанятость | ИП |
|---|---|---|
| Лимит по доходам | До 2,4 млн рублей в год. | На УСН — 150 млн рублей в год, на патенте — 60 млн рублей, на остальных режимах — без ограничений. |
| Наемные сотрудники | Нет. | До 100 человек. На патенте — до 15 человек. |
|
Отчетность по налогам |
Налоги автоматически считаются в приложении «Мой налог». Налоговую декларацию сдавать не нужно. | Необходимо вести налоговый учет и сдавать декларацию. Нужно сдают отчетность за сотрудников в налоговую, ПФР и ФСС. |
| Какие налоги нужно платить? |
Если услуги оказываются или товары продаются физлицам, то ставка налога — 4 % с дохода. Если юрлицам или ИП, то ставка — 6 % с дохода. |
Ставка зависит от выбранного режима налогообложения. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» — 6 %, а для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — 15 %. При доходе ИП в пределах 300 000 руб. фиксированный размер страховых взносов – 29 354 руб. При доходе ИП свыше 300 000 руб. – 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. |
| Налоговый вычет | Самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб. |
На налоговый вычет могут претендовать только ИП, которые находятся на ОСН, то есть уплачивают НДФЛ. ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-кассы. |
| Кассы при работе с физлицами | Кассы не нужны. Чеки формируются автоматически в мобильном приложении «Мой налог». | Обязан применять кассы. |
| Расчетный счет | Можно использовать личную карту. | Нужен почти всегда. С юрлицами можно работать без счета только по договорам на сумму до 100 000 руб. |
| Возможность совмещать (работать в другом месте по найму) | Можно совмещать постоянную работу с режимом самозанятости. | Можно продолжать работать в качестве наемного сотрудника по трудовой книжке. |
|
Пенсионные взносы |
Самозанятые не обязаны платить взносы. Но могут это делать на добровольной основе, чтобы шел стаж. В 2019 году — 29 354 рубля, платить можно частями или полностью. | ИП обязан платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей. Еще придется дополнительно платить 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год. |
| Гарантии | В законе о самозанятых закреплено неухудшение условий на ближайшие 10 лет. | Отсутствие стабильности. Например, уже известно, что фиксированные взносы для ИП в 2020 году вырастут до 32 448 руб. Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере в 2020 году составят 8 426 руб. |
Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?
Здесь все максимально просто. Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, гражданину не обязательно проживать в регионе, где действует новый налоговый режим. Достаточно просто осуществлять там свою деятельность. Для жителей ПФО оптимальным вариантом станет Республика Татарстан. Согласно принятому закону, местом осуществления работ является не место регистрации/жительства самозанятого лица, а место осуществления работ/оказания услуг. Получается, если ваши клиенты будут преимущественно из Татарстана, то вы имеете право применять данную систему налогообложения. Во всех регионах регистрироваться не надо.
«В настоящее время закон не запрещает совмещать работу по трудовому договору с оказанием услуг по гражданско-правовым договорам. Кроме того, в Федеральном законе от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» планируется отнести самозанятых к субъектам малого и среднего предпринимательства и ввести понятие самозанятых граждан как физических лиц, осуществляющих основанную исключительно на личном участии предпринимательскую деятельность, в том числе во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору», - прокомментировала Юлия Жижерина, консультант Русской Школы Управления по трудовому праву.
3) Как зарегистрироваться самозанятому?
Стать самозанятым достаточно просто. Для начала необходимо скачать приложение «Мой налог» для смартфона на IOS или на Android. Далее нужно отсканировать паспорт и сделать селфи. Вместо подписи приложение попросит моргнуть на камеру.
Если вас не устраивает процедура регистрации с помощью смартфона, тогда можно воспользоваться сайтом ФНС или прийти в отделение банка.
В любой момент можно отменить регистрацию или заново зарегистрироваться в приложении — дополнительных пошлин нет.
Как считать и платить налог?
Многих граждан пред процедурой регистрации волнует вопрос налогообложения. Но для самозанятых данная процедура максимально проста. Самому считать ничего не нужно. Приложение сформирует чек для товаров или услуг, доход с которых получил самозанятый. После он сможет отправить этот чек клиенту, а налоговый сервис учтет выплаты по нему. К 12-му числу следующего месяца в приложении появится сумма налога, которую нужно оплатить до 25 числа. А если предприниматель ничего не заработал за месяц, то он не обязан платить налог.
Оплатить сумму налога можно онлайн или наличными, в рублях или иностранной валюте. В последнем случае нужно пересчитать доход в рубли по текущему курсу ЦБ. Налогом также облагаются заказы для иностранных компаний.
Важно! Если самозанятый решит скрыть прибыль от налоговой, а служба узнает об этом, то придется заплатить штраф в размере 20 процентов от суммы скрытого дохода. При повторном нарушении самозанятому придется отдать ФНС всю сумму скрытого дохода. Но, следует знать, что ФНС не заберет налог с продажи имущества, недвижимости, машины, долей в уставном капитале, при обмене по бартеру.
Еще больше полезной информации вы можете получить на сайте центра поддержки самозанятых.