Какие переводы на карту теперь облагаются налогом

В связи с усилением борьбы с мошенничеством регуляторы уделяют повышенное внимание операциям по личным счетам граждан. С недавнего времени действуют ограничения для так называемых дропперов — лиц, через счета которых выводятся незаконные средства. Однако важно понимать, что не каждое поступление денег на счёт автоматически ведёт к налоговым доначислениям.

Подарки или доходы: в чём разница

Согласно налоговому законодательству, денежные средства, полученные в качестве подарка от физических лиц — родственников или друзей, — не подлежат обложению НДФЛ. Налоговые органы исходят из принципа добросовестности налогоплательщика, а значит, любые поступления считаются безвозмездными, пока не доказано обратное.

Сигналы для налоговой: что может вызвать вопросы

Поводом для проведения проверки могут стать регулярные поступления сумм, сопоставимых по размеру с арендными платежами или средней заработной платой в регионе. Также внимание привлечёт систематический характер переводов от разных отправителей, несоответствие между официально декларируемыми доходами и фактическими тратами, а также информация из открытых источников — например, публикации в социальных сетях или жалобы.

Как проводится проверка

ФНС не имеет прямого доступа ко всем банковским операциям, но получает сведения о подозрительных переводах через Росфинмониторинг. Налоговики используют межведомственное взаимодействие — запрашивают данные из Росреестра, ГИБДД и МВД, задействуют автоматизированную систему контроля АСК НДФЛ-2. В рамках проверки они могут запросить пояснения у владельца счёта и информацию в кредитных организациях.

Возможные последствия проверки

Если в ходе проверки будет установлено, что переводы являлись скрытыми доходами — например, платой за неофициальную аренду или оказание услуг, — последуют доначисления налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов, а также штрафные санкции и пени. В случае ведения предпринимательской деятельности без регистрации при значительных оборотах возможно привлечение к уголовной ответственности.

Рекомендации гражданам

Разовые переводы от близких людей, как правило, не вызывают вопросов. Однако регулярные поступления целесообразно оформлять официально — например, зарегистрировав статус самозанятого или индивидуального предпринимателя. Возврат долгов следует подтверждать соответствующими расписками. Что касается заработной платы, то её выплата должна производиться официальным путём, при этом ответственность за уплату налогов лежит на работодателе.

Таким образом, при законном характере операций опасаться проверок не стоит. Но если переводы маскируют получение доходов, последствия могут быть серьёзными, пишет "Российская газета".